Tax Relief

Mehr Sparer von Gebühren wegen Überschreitung der Rentensteuererleichterungsgrenzen betroffen

Immer mehr Sparer werden von Vorwürfen ertappt, weil sie die Rente pro Jahr und während des gesamten Berufslebens nicht einzahlen und trotzdem Steuererleichterungen erhalten.

Die Regierung erhöht die Renten als Anreiz, für das Alter zu sparen, aber es gibt jährliche und lebenslange Begrenzungen, und wenn Sie diese überschreiten, wird die HMRC einen Teil Ihrer Ersparnisse zurückfordern.

Die neuesten HMRC-Zahlen zu den Anklagen folgen Gerüchten, dass Bundeskanzler Rishi Sunak eine Razzia bei Rentensteuervergünstigungen erwägt, um die massive Rechnung für die Bekämpfung von Covid-19 zu bezahlen.

Altersvorsorge: Der Staat erhöht die Renten als Anreiz, für das Alter zu sparen, aber es gibt jährliche und lebenslange Grenzen für seine Großzügigkeit

Dies könnte eine Kürzung der lebenslangen Zulage auf 800.000 bis 900.000 GBP beinhalten, nur wenige Monate nach einer Ankündigung, dass sie bis 2026 auf 1.073.100 GBP eingefroren wird.

Die HMRC hat nun bekannt gegeben, dass 34.220 Steuerzahler im Zeitraum 2018-19, dem letzten Jahr, für das Zahlen verfügbar sind, im Rahmen einer Selbstveranlagung gemeldet haben, dass ihre Rentenbeiträge ihren Jahresfreibetrag überschritten haben.

Der in Rechnung gestellte Betrag schrumpfte von 912 Millionen Pfund im Jahr zuvor auf 817 Millionen Pfund, obwohl er 2016/17 immer noch deutlich über 584 Millionen Pfund lag, als strengere Grenzen für Spitzenverdiener eingeführt wurden.

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Unterdessen wurden im Zeitraum 2018-19 13.660 Gebühren von Rentensystemen gemeldet, wobei der Wert im Vergleich zum Vorjahr um 71 Prozent auf 209 Millionen Pfund gestiegen ist.

Der Jahresfreibetrag, der der Betrag ist, den Sie jedes Jahr in eine Rente einsparen und eine Steuererleichterung erhalten, beträgt für die meisten Verdiener 40.000 £, aber es gibt strengere Regeln für die Besserverdienenden.

Wenn Sie mehr als 40.000 £ pro Jahr in Ihre Rente einzahlen, erhalten Sie keine Steuererleichterungen für Beträge, die über dieser Grenze liegen. Wenn Ihr Arbeitgeber dies in Ihrem Namen tut, muss er auf alles, was über der Grenze liegt, Ihren üblichen Einkommensteuersatz erheben.

In Bezug auf die lebenslange Zulage sagt die HMRC, dass in den Jahren 2018-19 7.130 Gebühren für die Überschreitung der Grenze von den Systemen in Höhe von 283 Millionen Pfund gemeldet wurden, was einem Anstieg von 6 Prozent gegenüber dem Vorjahr entspricht.

Das LTA ist der Gesamtbetrag, den Sie in Ihrer Rente behalten können, ohne dass Ihnen eine mögliche Steuerstrafe droht.

Dies ist keine Grenze für die Einzahlung in die Rente, da Sparer darüber hinaus weiter einzahlen können, aber dann werden sie im Ruhestand mit hohen Steuern belastet.

Jedes Geld, das über dieser Grenze als Einkommen genommen wird, wird mit 25 Prozent und als Pauschalbetrag mit 55 Prozent zusätzlich zur normalen Einkommensteuer berechnet.

Was sagen Rentenexperten zu Gebührentrends?

Becky O’Connor, Head of Pensions and Savings bei Interactive Investor, sagt: ‘Die Regierungszahlen zeigen einen deutlichen Anstieg der Zahl der Personen, die mehr als die Jahrespauschale einzahlen, und auch der Gesamtwert der LTA-Gebühren in den letzten Jahren.

„Gebühren für die Überschreitung der Freibeträge erweisen sich für die Regierung als wirksame Einnahmequelle, aber für diejenigen, die feststellen, dass sie sie zahlen müssen, bereiten sie große Kopfschmerzen.

„Das Einfrieren des LTA mag vielen als Nischenproblem wohlhabender Menschen erscheinen. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass der Wert von Rentenanlagen, ähnlich wie bei den Immobilienpreisen und der Erbschaftssteuer, in den kommenden Jahren zunehmend Menschen in diese Haftung zieht, die möglicherweise nie damit gerechnet hätten, betroffen zu sein.’

Andrew Tully, technischer Direktor bei Canada Life, sagt: „Selbst etwas, das so einfach klingt wie eine jährliche Zulage, wird durch die Tatsache kompliziert, dass wir drei verschiedene Grenzen haben – eine Standardzulage, eine sehr niedrige Zulage für diejenigen, die flexibel auf ihre Leistungen zugreifen, und eine teuflisch komplizierte Position, die die Grenze für Besserverdienende verringert.

“Diese Komplexität bedeutet, dass viele Einzelpersonen möglicherweise unbeabsichtigt von der AA erfasst werden, obwohl dies in den letzten Steuerjahren aufgrund der Anhebung des stufenweisen Jahresfreibetrags nachlassen sollte.”

Zum LTA fügt er hinzu: „Immer mehr Menschen werden von dieser relativ willkürlichen Zahl erwischt, wobei das Finanzministerium erwartet, zusätzliche Steuern in Höhe von 1 Milliarde Pfund zu erheben.

„Diese Maßnahme sendet einfach das falsche Signal an Sparer, die versuchen, das Richtige zu tun. Es benachteiligt auch eine gute Anlageperformance. Statt ständiger Optimierungen brauchen wir Stabilität, um den Menschen das Vertrauen zu geben, langfristig zu sparen.

“Dies ist ein komplizierter Bereich der Rentenplanung, und es ist allzu leicht, erwischt zu werden. Jeder, der Bedenken hat, eine dieser Grenzen zu überschreiten, sollte einen professionellen Finanzberater konsultieren.”

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Quelle: HMRC

Quelle: HMRC

So schützen Sie sich vor einem Verstoß gegen die Jahrespauschale

Eine praktische Möglichkeit, Ihre jährliche Zulage zu erhöhen, besteht darin, den „Vortrag“ zu nutzen, sagt Ian Browne, Rentenexperte bei Quilter.

Das bedeutet, dass Sie die nicht genutzten Freibeträge aus den letzten drei Steuerjahren vortragen können, um Ihre Rente zu erhöhen, bis zu einer Obergrenze von 100 Prozent Ihres Einkommens, erklärt er.

„Paare sollten ihre Finanzen aus der Haushaltsperspektive betrachten und alle Freibeträge berücksichtigen, die Sie zwischen Ihnen haben.

„Für diejenigen unter 40 Jahren, die glauben, dass sie Gefahr laufen, die Zulage zu verletzen, könnte ein Lifetime Isa eine praktische Alternative zum Rentensparen sein, aber dennoch von einer staatlichen Aufstockung profitieren.

„Die Leute müssen auch auf die gefürchtete Jahreszulage für Geldkäufe achten. Wenn Sie beginnen, Einkünfte aus Ihrer Rente zu beziehen, wird Ihr Jahresfreibetrag auf 4.000 Pfund gesenkt, und Sie können keine Zulagen mehr vortragen und Ihre Möglichkeit, wieder zu sparen, wird stark behindert.

Jahres- und lebenslange Zulagen: Die Regierung hat sie im Laufe der Jahre viele Male optimiert (Quelle: AJ Bell)

Jahres- und lebenslange Zulagen: Die Regierung hat sie im Laufe der Jahre viele Male optimiert (Quelle: AJ Bell)

Browne fügt hinzu: “Für diejenigen, die eine leistungsorientierte Rente beziehen, ist es viel schwieriger” [final salary] um zu wissen, ob die Gefahr besteht, den Jahresfreibetrag zu überschreiten, aber Sparer mit festgelegten Beiträgen müssen weiterhin wachsam bleiben.

„Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Rente im Auge behalten und wissen Sie genau, wie viel gespart oder angesammelt wird, damit Sie wissen, ob Sie die Zulage verletzen könnten.

„Passen Sie besonders auf, wenn Sie ein Gutverdiener sind. Für je 2 £ Einkommen über 240.000 £ wird Ihr Jahresfreibetrag um 1 £ reduziert, wobei die maximale Reduzierung 36.000 £ beträgt. Das bedeutet, dass jeder mit einem Einkommen von 312.000 £ oder mehr einen jährlichen Freibetrag von nur 4.000 £ erhält.’

So schützen Sie sich vor einem Verstoß gegen das LTA

Rentenexperten betonen, dass die besten Möglichkeiten, dies zu tun, stark von den individuellen Umständen abhängen und die verfügbaren Methoden kompliziert werden können. Daher ist es am besten, professionelle Finanzberatung einzuholen, um Fehltritte zu vermeiden. Aber hier sind einige der Optionen.

– Zahlen Sie weiter ein: „Es wird allgemein angenommen, dass man die Rentenbeiträge einstellen sollte, anstatt die LTA zu überschreiten, aber dies ist nicht immer die kluge Antwort“, sagt Clare Munro, Senior Tax Advisor bei Weatherbys Private Bank.

„Sie werden sich bei der LTA besser fühlen, wenn Sie sie nur als eine weitere Zulage und nicht als eine Strafe betrachten. Es ist nicht Ihre Schuld, wenn Ihr Fonds über das LTA hinauswächst – die meisten von uns würden es sogar als eine gute Sache ansehen.

„Es ist einfach so, dass es Konsequenzen in Form einer Entlastungsrückforderung gibt. Die LTA ist jedoch kein hartes Limit und hindert Sie nicht daran, weitere Beiträge zu leisten.

„Die Ladung beißt nicht in dem Moment, in dem Sie die LTA treffen. Die Mittel werden geprüft, wenn Sie beginnen, Leistungen in Anspruch zu nehmen, und es wird nur eine Gebühr erhoben, wenn die in Anspruch genommenen Leistungen nicht durch die verbleibende LTA gedeckt sind.

‘Unkristallisierte Fonds und das Wachstum kristallisierter Fonds werden im Alter von 75 Jahren getestet, aber die schrittweise Pensionierung kann die Auswirkungen der LTA aufschieben. Selbst wenn eine Gebühr anfällt, wird diese an der Quelle abgezogen, sodass niemand sie aus dem laufenden Einkommen finanzieren muss.’

Munro sagt, Sie möchten vielleicht weiter Beiträge leisten, wenn Ihr Arbeitgeber in Ihre Rente einzahlt, diese Leistung jedoch nicht in steuerpflichtiges Geld umwandelt.

„Schließlich ist es besser, einen Bruchteil von etwas zu haben als nichts. Ebenso können Nebenleistungen – zum Beispiel Hinterbliebenenrente oder Sterbegeld – mit der Mitgliedschaft in einer Pensionskasse verbunden sein, die bei Austritt erlischt.

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„Auch nach Überschreitung des LTA bleiben weitere Vorteile bestehen: Ihre Rente wächst noch steuerfrei; unter der Annahme, dass Sie über einen verfügbaren Jahresfreibetrag verfügen, ist die Entlastung zu Ihrem höchsten Grenzsteuersatz möglich; Beiträge können Ihr steuerpflichtiges Einkommen immer noch unter den Schwellenwert von 100.000 £ senken, ab dem Ihr persönlicher Freibetrag reduziert wird; und Ihre Rente ist von der Erbschaftssteuer geschützt. ‘

– Hören Sie auf einzuzahlen und wechseln Sie zu Alternativen: Wenn Sie bis zur Pensionierung noch etwas Zeit haben, ist die erste und vielleicht einfachste Möglichkeit, weniger als geplant in Ihre Rente einzuzahlen, sagt Tom O’Brien, Finanzplaner bei Brewin Dolphin.

„Sie können auch alternative Möglichkeiten in Betracht ziehen, wie die Einzahlung in den Rententopf Ihres Ehepartners oder Ihrer Kinder.

„Eine weitere Option könnte die Erforschung von Produkten mit höherem Risiko sein, wie etwa Enterprise Investment Schemes (EIS) oder Venture Capital Trusts (VCTs). Diese bieten Sparern Steuererleichterungen und legen Ihre Ersparnisse in Anlagevehikel an, die in Unternehmen mit kleinerem Risiko investieren, bei denen die Ausfallrate hoch ist – wir würden diese nur erfahrenen Anlegern empfehlen.’

Munro sagt, dass es als Option für sich selbst spricht, 20.000 £ pro Jahr in eine Isa zu lenken, ohne eine Obergrenze für die Gesamteinsparungen und das steuerfreie Einkommen zu haben.

„Venture Capital Trusts, Unternehmensinvestitionsprogramme und Seed-Unternehmensinvestitionsprogramme bieten ebenfalls einen alternativen Weg zum Sparen.

„Investoren erhalten eine Steuergutschrift, aber im Gegensatz zu einem Rentensystem müssen diese Strukturen in private Unternehmen in der Anfangsphase investieren. Das erhöht unweigerlich das Risiko, daher sind diese Vehikel keine echte Alternative zur Altersvorsorge.

„Andere Alternativen sind weniger offensichtlich. In der Regel um eine Lebensversicherungspolice herum angelegt, ermöglichen Offshore-Investmentanleihen mit Einmalprämie eine steuerfreie Aufstockung des Fonds während der Laufzeit der Anleihe, aber auf das Wachstum bei Fälligkeit wird Einkommensteuer fällig.

„Zu diesem Zeitpunkt können Sie jedoch niedrigere Steuern zahlen, und eine Form der Entlastung mildert die schlimmsten Auswirkungen einer gleichzeitigen Besteuerung des Wachstums mehrerer Jahre.

‘Die Anleihe verfügt über eine nützliche Möglichkeit, jährlich bis zu 5 Prozent des ursprünglichen Anleihewerts abzuheben. Das Bargeld ist eher Kapital als Einkommen, also steuerfrei, und die grundlegende Anleihestruktur kann für die Erbschaftsteuerplanung effektiv optimiert werden.’

– Beginnen Sie mit dem Bezug Ihrer Rente: „In manchen Fällen möchten Sie vielleicht einen Teil Ihrer Rente kristallisieren und den Erlös früher beziehen“, sagt O’Brien.

„Dies testet entweder einen Anteil oder sogar den gesamten Pot und fixiert den Wert – es spielt keine Rolle, ob er wächst, denn Sie wurden bereits getestet.

„Bei einem Pot von 900.000 £ könnten Sie beispielsweise im ersten Jahr 10.000 £ als steuerfreien Pauschalbetrag und 30.000 £ als steuerpflichtiges Einkommen abheben.

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„Von dort aus kann man stufenweise Entnahmen vornehmen, die jedes Jahr 5 Prozent kristallisieren, und aus steuerlicher Sicht sollte es keine Rolle spielen, wenn die kristallisierte Menge weiter wächst. Sie könnten sogar die risikoreicheren Bestände herauskristallisieren, die schneller wachsen könnten, um den Prozess besser zu verwalten.’

– Reduzieren Sie das Anlagerisiko: Eine andere Möglichkeit wäre, Ihr Risikoprofil neu anzupassen, schlägt O’Brien vor.

„Sie müssen einen Rententopf von 700.000 Pfund nicht zu lange mit 5 Prozent wachsen lassen, bevor er 1.073.100 Pfund erreicht. Solange die Lebenszeitpauschale Schritt hielt, war das kein Thema – aber mit einer Sperrfrist von fünf Jahren wird es Sie schnell einholen.

„Diejenigen, die ein noch höheres Risiko eingehen – und eine höhere Rendite von beispielsweise 10 Prozent erzielen – verdienen möglicherweise nur einen Bruchteil dieser Zahl nach Steuern, Gebühren und anderen damit verbundenen Kosten.

“Sie könnten ihr Risikoprofil reduzieren, ihre Wahrscheinlichkeit erheblicher Verluste verringern und weniger schlaflose Nächte haben.”

– Holen Sie sich Schutz: Sparer können auch einen Antrag auf Fixed Protection 2016 (FP16) stellen, der Ihre LTA auf 1,25 Millionen Pfund festlegt, sagt Ian Browne von Quilter.

„Aber wenn sich jemand für diesen Schutz qualifiziert hat, können Sie Ihre Rente nur unter bestimmten Umständen mehr aufbauen. Jeder, der diesen Schutz beantragen möchte, sollte sich finanziell beraten lassen.’

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